Contabilidade De Ganhos E Perdas De Forex

Depois de tomar uma classe introdutória de contabilidade financeira, decidi usar o GnuCash para acompanhar minhas finanças pessoais. Tenho 5 grandes contas no meu livro-geral: Isso funcionou bem para o ano passado. No entanto, Ive recentemente teve que registrar as perdas de capital que fiz em um curto prazo do comércio de forex, mas eu não consigo lembrar como gravar isso. Em especial, utilizo duas contas separadas como tal: ou apenas uma conta de ganhos de capital (Perdas) em que um saldo negativo indica uma perda de capital se apenas uma única conta, se esta conta estivesse no património ou no activo primeiro, o balanço é onde Ativos, passivos, capital próprio amp. Identidade do Balanço Patrimonial: Ativo Passivo (Patrimônio Líquido) A demonstração do resultado é onde vivem as receitas e as despesas. General Income Statement Identidade: Receita Receita - Despesas Se você quiser modelar-se corretamente (como um negócio), mude sua conta de renda para a receita. Amplificador reconhecido Realizado Se você ainda não fechou a posição, seu ganho / perda é reconhecido. Se você tiver fechado a posição, a sua realizada. Ganhos (Perdas) de Capital Reconhecidos Sem alterações nos requisitos de margem: Aumentar / diminuir a conta de ganhos de capital reconhecida em ativos pelo aumento / diminuição no valor da posição Aumento / diminuição do patrimônio pelo aumento / redução no valor da posição Margem Os juros devem aumentar os passivos de margem e, portanto, diminuir o patrimônio e podem ser contabilizados como uma despesa na demonstração de resultados. Os requisitos de margem para shorts não devem ser contabilizados no passivo, a menos que você também registre um contra-ativo que equilibre o patrimônio líquido. Faça uma nova pergunta para obter detalhes sobre isso. Ganhos de Capital Realizados (Perdas) Crédito fora da posição (o custo inicial amplifica quaisquer ganhos / perdas de capital reconhecidos acumulados) em ativos Debit off qualquer passivo (margem) devido a posição Dinheiro de débito no montante da posição liquidada Aumento / Ganhos / perdas devido à posição se eles não foram marcados sob reconhecido ganhos / perdas de capital Marque a venda da posição como Receita Marque a compra da posição como Despesas Balanço Identidade Conceitos Uma das coisas mais fundamentais a lembrar quando se trata de A identidade do balanço é que o patrimônio é derivado. Se seus ativos aumentam / diminuem enquanto os passivos permanecem constantes, seu capital aumenta / diminui. Contabilidade de Entrada Dupla O conceito mais fundamental de contabilidade de dupla entrada é que os débitos sempre são créditos iguais. Heres a beleza: se as coisas não adicionar acima, fazer uma conta nova do débito / crédito para explicar o desequilíbrio. Desta forma, o desequilíbrio é sempre contabilizado e pode ajudá-lo a persegui-lo para baixo mais tarde, o mais específico o rótulo de conta o melhor. Agradecimentos para o esclarecimento (I39m que envolve ainda minha cabeça em torno da terminologia). Então, se eu tiver esse valor correto, os ganhos de capital reconhecidos são apenas ajustes periódicos que eu faço para explicar a mudança no valor do meu widget ao longo do tempo, enquanto ganhos de capital realizados são o que eu realmente faço quando eu finalmente vender Se eu não acompanhar o não realizado Ganho de capital (como o caso no meu exemplo anterior) eu iria apenas saltar diretamente para o Ganhos de Capital Realizados etapas ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:23 Como uma segunda pergunta: o que conta fundos o acesso gt Reconhecido ganhos de capital conta Eu acho que o Os fundos são provenientes de uma conta de capital, mas não tenho certeza se isso iria compartilhar o mesmo nome com ganhos de capital reconhecidos. Ndash Vilhelm Gray maio 22 13 em 14:26 O capital é um ativo. O valor decrescente do capital é o valor decrescente de um ativo. Quando você compra o ativo cambial DR Forex Asset CR Cash Quando você vende DR Cash CR Forex Ativo A diferença é agora contabilizada Ganhos (e perdas) são modificações em sua posição financeira (Balanço). No final do período, você assume o seu desempenho financeiro (lucro e perda) e colocá-lo em seu balanço patrimonial. O que significa que depois o seu balanço é melhor ou pior (porque você ganhou mais dinheiro ou o perdeu, seja o que for). Você está querendo fazer uma conta de renda para refletir a reavaliação forex assim no final do período é refletido no lucro, em seguida, empurrado para o seu balanço. Os ganhos de capital afetam diretamente o seu balanço patrimonial porque eles aumentam / diminuem seu dinheiro e seu ativo na própria entrada do diário (quando você compra e vende). Se ganhar dinheiro desta forma é realmente como você faz você fazer uma renda é possível fazer uma conta para ele. Se você fizer isso, periodicamente reavaliar o ativo e anular as alterações na conta de reavaliação. Você faria algo como DR Asset CR Forex conta de reavaliação, dependendo do método que você tomar. As empresas em geral fazem isso porque se os ganhos de capital são a sua linha de negócios que serão tributados sobre ele como se fosse renda. Por simplicidade basta conta para ele quando você comprar e vender os ativos (Porque você como um indivíduo só vai reconhecer um lucro / perda quando você entrar e sair). É mais fácil pensar em receitas e despesas são extensões de capital próprio. A renda aumenta seu capital, as despesas o diminuem. Isto é como eles se relacionam com a fórmula contábil (Ativo Passivo Patrimônio Líquido) Apoio de Onda Moeda Estrangeira: Realizado vs Ganhos / Perdas não-realizados de câmbio Se você comprar ou vender algo usando uma moeda diferente da usada para o resto de sua contabilidade, Contabilidade pode ficar interessante. Especificamente, se você faturar um cliente em um dia (a uma taxa de câmbio) eo cliente paga em outro dia (quando uma taxa de câmbio diferente está em jogo), você terá que lidar com ganhos ou perdas de moeda estrangeira. (Por razões de simplicidade, nossas explicações abaixo tratam somente de faturas, mas tudo o que dizemos aqui sobre faturas se aplica a facturas, ou seja, ganhos e perdas podem acontecer quando você fatura um cliente ou quando um fornecedor lhe emite um Bill.) Em Wave, você encontrará um relatório chamado Ganho / Perda em Câmbio de Moeda Estrangeira na página Relatórios. Esses ganhos ou perdas de moeda estrangeira podem ser realizados ou não realizados. Pense nos ganhos e perdas realizados tão bons no banco, e os não realizados como apenas bons no papel. Realizado significa que a factura foi paga e você está fazendo a matemática para conta para a diferença de câmbio real entre o dia em que foi emitido eo dia em que foi pago. Os ganhos e perdas não realizados são calculados antes da factura ser paga, e reflectir o que o ganho ou perda seria se a factura / conta foram pagos hoje. Imagine que você emita uma fatura em uma moeda estrangeira, e você ainda não foi pago. Seu relatório Ganho / Perda no câmbio de moeda estrangeira mostraria o ganho / perda como não realizado. Uma vez que a fatura é paga, o ganho / perda (calculado na data do pagamento) move-se para a coluna Realizada. Lembre-se, esses ganhos e perdas só ocorrem se a taxa de câmbio no dia do pagamento for diferente da taxa de câmbio no dia em que a fatura foi escrita. Se a factura eo pagamento ocorrem no mesmo dia, ou mesmo se acontecerem em dias diferentes que acontecerem ter exatamente a mesma taxa de câmbio (muito improvável), então não há ganhos de câmbio ou perdas com que se preocupar. Obter cerca de ganhos e perdas de moeda estrangeira Só porque você está lidando com clientes estrangeiros não significa que você precisa para factura-los em sua moeda. Se você pode faturar seus clientes em sua própria moeda, você não terá que se preocupar com as flutuações da taxa de câmbio. Manuseio de ganhos e perdas de moeda estrangeira em Wave Wave torna mais fácil lidar com as flutuações cambiais. Todos os dias, Wave baixa e guarda a taxa de câmbio para dezenas de moedas. Os ganhos e perdas em seu relatório são calculados automaticamente para você usando as taxas de câmbio que estavam em vigor no dia em que as faturas foram emitidas e pagas. Entre em contato com o nosso apoio ao cliente Heroes se você precisar de mais ajuda ou confira a página Lets Talk Wave para discutir com a comunidade Wave. Trader Tax Center Aprenda tratamentos fiscais e estratégias para os comerciantes Diferentes tipos de comerciantes Trader Tax Status Tratamento fiscal sobre produtos financeiros Accounting Solutions Formulários de Imposto e Conformidade Soluções de Entidades Soluções de Aposentadoria Planejamento de Impostos Lidando com o IRS e os Estados Negociação Proprietária Gerenciamento de Investimentos Impostos Internacionais Estado 038 Imposto Local Obamacare: Mandato Individual 038 Imposto de Renda Líquido Serviços Profissionais Consultoria e serviços de nossa empresa CPA / Planejamento) Consultoria Entidade Formação Contabilidade IRS 038 Representação Fiscal Estadual Serviços de Gestão de Investimentos Quem Somos Reconhecido como o líder em imposto de comerciante Testemunhos Nosso Processo Profissionais Na Mídia Vídeos Carreiras Anúncios Promoções Forex Muitos preparadores bagunça forex tratamento fiscal e IRS e agentes estaduais são Confuso sobre os relatórios, também. Forex refere-se ao mercado de câmbio em que os participantes negociam moedas, incluindo contratos de opção spot, forwards ou over-the-counter. Forex difere de negociação de futuros de divisas em bolsas de futuros. Como outros futuros, futuros da moeda são os contratos da seção 1256 relatados no formulário 6781 com o tratamento de imposto mais baixo dos ganhos de capital 60/40. Muitos comerciantes, preparadores e agentes de IRS mal entendem o tratamento fiscal forex, e muitas vezes vemos erros. O primeiro problema é que não há 1099-B forex spot e mais forex spot comercial, não forex para a frente, ou forex opções OTC. A maioria dos preparadores comete um erro ao pensar que é um ativo de capital para os comerciantes, de modo que os ganhos de capital e tratamento de perda devem ser aplicados. That8217s incorreto: O tratamento padrão na Seção 988 regras forex é ganhos e perdas normais, não ganhos e perdas de capital. Isso é um alívio bem-vindo para muitos comerciantes de forex novos que têm perdas iniciais, que são gratos por não ter uma limitação de perda de capital de 3.000 contra outras receitas. Secção 988 permite que os investidores e comerciantes de negócios, mas não os fabricantes para arquivar internamente uma eleição de ganhos de capital contemporânea para opt-out da Seção 988 no ganho de capital ou tratamento de perda. Uma razão para fazê-lo é se você precisa de ganhos de capital para usar até transferências de prejuízos de capital, que de outra forma pode ir desperdiçado por anos. Um comerciante pode fazer ou retrair esta eleição em um 8220good para cancelar base8221 durante o ano. A eleição de ganhos de capital nos forwards permite o uso do tratamento da Seção 1256 (g) com taxas mais baixas de ganhos de capital 60/40 nas principais moedas se o comerciante não tomar ou fazer a entrega da moeda subjacente. Principais moedas significa moedas para as quais os futuros de divisas negociam em bolsas de futuros dos EUA. Vá para as bolsas de futuros dos EUA para encontrar uma lista de seus pares de moedas. Usando a Seção 1256 (g) exige que o corretor forex tenha acesso direto ao mercado Forex Interbancário. Um corretor de forex que leva o comércio oposto com os clientes e só entra no mercado interbancário para fazer algumas trocas de compensação não se qualifica para inferior 1256 (g) 60/40 taxas de imposto. Em nosso guia de imposto, eu faço um argumento para tratar spot como forwards para fins de usar o tratamento de Seção 1256 (g). Spot forex tratamento tributário é incerto, por isso it8217s sábio para consultar conosco sobre isso. Utilize relatórios resumidos para negociação forex, ea maioria dos corretores oferecem bons relatórios fiscais on-line. Seção 988 é ganho ou perda realizada, enquanto que com uma eleição de ganhos de capital na Seção 1256 (g), use o tratamento mark-to-market (MTM). Para obter informações detalhadas sobre o tratamento fiscal forex, contabilidade e CFTC / NFA regras para os americanos, leia Green8217s 2016 Trader Tax Guide e assistir a nossa gravação mais vendida Forex Tax Tratamento 2016. Existem muitas nuances, mitos e erros generalizados com o tratamento fiscal forex, e GreenTraderTax é considerado o líder no tratamento de impostos forex. O imposto de Forex é um caso onde nós recomendamos altamente nosso guia do imposto do comerciante e a gravação acima para a venda. Considere uma consulta conosco e nosso serviço de conformidade fiscal. Explicar os ganhos e perdas de negociação para o IRS Como eu disparou até TurboTax e preparado para fazer os meus impostos este ano, eu encontrei-me mistificado sobre como relatar ganhos e perdas de forex a partir do local Mercados de moeda onde eu faço a minha negociação. Meu corretor de moeda emitiu-me um formulário de IRS 1099-B que relata meus ganhos gerais para o ano, mas didn8217t fornece nenhum detalhe em sua base de custo, datas, ou qualquer outra coisa além do ganho total acumulado de todos meus comércios. Eu não sabia se havia alguma outra informação I8217d necessidade de relatar ao IRS, ou onde em meus formulários de imposto para relatá-lo. Assumi a programação D, junto com o resto de meus ganhos de investimento, mas não tinha certeza. Então eu fui picar em linha para aconselhamento gratuito sobre como lidar com o meu enigma tributária forex (ou FTC, para breve). Em pouca ordem, o Google me entregou a um excelente artigo por Robert Green, CPA. It8217s uma visão bastante abrangente de tratamento fiscal de diferentes tipos de investimentos, e tem uma subseção em forex que eu achei muito útil. Em particular, esta sentença aclarou algumas coisas até agradável e rapidamente: 8220Traders em forex, tanto contratos a prazo e spot, estão por padrão sujeitos ao tratamento de ganho ou perda normal sob IRC 988 (regras de transação de moeda estrangeira) .8221 Green continua a discutir Maneiras que forex futuros comerciantes podem arquivar seus ganhos sob a Seção 1256 do código do IRS para evitar o pagamento a taxas de imposto ordinárias. Para tanto, dividiriam seus ganhos e perdas entre 60 ganhos de longo prazo (e portanto tributados a uma alíquota mais baixa) e 40 ganhos de curto prazo (tributados à alíquota mais elevada), reduzindo substancialmente a alíquota global de impostos sobre suas operações . Green observa que essas regras poderiam ser aplicadas aos mercados forex spot também, e é onde as coisas se complicam. Algumas outras leituras em um ensaio de Jim Forrester de Traders Accounting só conseguiram confirmar que a maneira mais simples e menos controversa para um comerciante de forex spot (ou dinheiro) para arquivar seus negócios é como ordinário, ganhos ou perdas de curto prazo. Mas Forrester também faz o ponto, aludido no artigo Green8217s, que 8220the IRS permite que você optar por fora da Seção 988 ganhos comuns e, assim, manter a divisão 60/40 favorável para esses ganhos na seção 1256.8221 Como você faz isso é um pouco complicado Processo, mas se it8217s vale a pena para você salvar os pontos percentuais em seus impostos, Forrester8217s empresa de contabilidade terá prazer em ajudá-lo. Quanto a mim, eu não tinha grandes ganhos de forex para relatar, e eu não me sentia como quebrar qualquer novo terreno na política de IRS, e eu didn8217t sinto como pagar alguém para esclarecer a diferença entre a Seção 988 e Seção 1256, e eu definitivamente didn8217t quer o IRS me chamando e pedindo-me para explicar por que I8217d optou por conta para o meu spot forex comércios com regras de futuros forex. Então eu decidi mantê-lo simples e seguro e ir com taxas de imposto ordinárias todo o caminho. Mas só para ter certeza, fui direto para a fonte e liguei para o IRS. Fiquei agradavelmente surpreso com a rapidez com que consegui uma pessoa ao vivo na linha, e depois de saltar entre algumas pessoas e esclarecer algumas outras questões fiscais (não, eu não poderia contar o interesse da hipoteca tanto como uma dedução individual discriminada e um negócio de escritório em casa Dedução), eu cheguei ao funcionário do IRS com todas as respostas de investimento. Eu descrevi minha atividade de negociação forex e recebeu o formulário 1099-B I8217d, e sua resposta foi inequívoca: relatar os ganhos na Tabela D. Relatá-los como ganhos de curto prazo. Pagar impostos à taxa de ganho de curto prazo. Descreva-os como ganhos de investimentos em moeda. Fim da história. (Se você nunca ficou confuso sobre como relatar um item sobre seus impostos, eu recomendo chamar o IRS e descrevendo seu dilema em detalhes excruciating. We won8217t mente 8211 na verdade they8217ll provavelmente pedir detalhes ainda mais excruciante they8217re exigido por lei para responder Sua pergunta (desde que seja sobre impostos) e depois você se sinta seguro de que você tem a linha oficial sobre o assunto. que é definitivamente uma das primeiras coisas que você quer mencionar a um auditor de IRS se eles nunca aparecem em sua porta.) Enfim , Eu espero que esta narrativa de tributação divagante fosse útil 8211 ou pelo menos que as ligações que eu forneci ao conselho fiscal real são. Basta ter em mente que este é apenas um relato pessoal da minha própria investigação sobre questões fiscais forex, e para Deus8217s don8217t tomá-lo como a palavra final sobre o assunto. E agora, leia o aviso de isenção amigável abaixo. E depois relê-lo. AVISO: Este post é simplesmente um artigo informativo destinado a fins educacionais e não constitui conselho fiscal de um preparador de imposto licenciado. Certifique-se de consultar um contador ou fiscal profissional especializado em forex com qualquer questão fiscal antes de relatar seus ganhos de negociação ou perdas para o IRS. 16.1 Compreendendo Ganhos e Perdas de Moeda Os Ganhos e Perdas de Moeda são baseados em flutuações da taxa de câmbio que ocorrem em transações que envolvem mais de um moeda. Existem dois tipos de ganhos e perdas: Ganhos e perdas não realizados Ganhos e perdas realizados Os ganhos e perdas não realizados são calculados sobre as faturas não pagas a parcela aberta de faturas parcialmente pagas no final de um exercício, enquanto os ganhos e perdas realizados são calculados no momento De recepção. 16.1.1 Cálculos de ganhos / perdas realizados Para calcular ganhos e perdas realizados, é necessário lançar recibos. Os ganhos e perdas realizados são baseados nas flutuações da taxa de câmbio que ocorrem entre transações que envolvem recibo de moeda estrangeira ou alternativa. Quando você contabiliza recibos, o sistema calcula ganhos e perdas com base no fato de as taxas de câmbio terem mudado desde a data da fatura até a data do recebimento. Se as taxas de câmbio alteradas, o sistema cria lançamentos de diário para ganhos e perdas. Os ganhos e perdas realizados são calculados quando você aplica recibos às faturas, mas eles são reconhecidos no razão geral quando você lançar os recibos. Para calcular o ganho ou a perda, o sistema determina se a taxa de câmbio mudou entre a data da fatura ea data de recebimento, conforme descrito: A data da fatura é a data que foi usada para recuperar a taxa de câmbio para calcular os valores da fatura. A data da fatura pode ser a DGJ (Data GL da Fatura) ou a DIVJ (Data da Fatura) na tabela F03B11. Você define uma opção de processamento na P03B0011 Master Business Function para especificar qual data é usada quando você cria uma fatura. A data de recebimento é a data no campo DGJ (Data GL do recibo) na tabela F03B14. Esta é a data no item de detalhe do recibo que a fatura foi paga. Em resumo, o sistema determina qual data da fatura (DGJ ou DIVJ) foi usada quando a fatura foi criada e usa isso como a data da fatura para calcular o ganho ou perda. Para as receitas em moeda estrangeira, existe potencial para um ganho ou perda padrão. Para calcular o ganho ou perda, o sistema multiplica ou divide o valor da fatura pela diferença na taxa de câmbio a partir do momento em que a fatura foi inserida e no momento em que o pagamento foi recebido. Se um recibo de moeda alternativa estiver envolvido, o potencial existe para dois ganhos ou perdas em uma transação: Ganho / perda padrão. Um valor baseado nas diferenças de câmbio entre a moeda estrangeira (transação) ea moeda nacional da data da transação para a data de recebimento. Ganho / perda cambial alternativo. Um montante baseado nas diferenças de câmbio entre a moeda alternativa (recibo) ea moeda nacional. Este ganho ou perda é a diferença entre: O montante calculado convertendo o recibo de moeda alternativa diretamente para a moeda nacional (este é o montante que é realmente depositado ou pago a partir da conta bancária) O montante calculado convertendo o recibo de moeda alternativa para A moeda estrangeira para a moeda nacional 16.1.1.1 Exemplo: Ganho / Perda Realizado em Faturas e Recebimentos de Moeda Estrangeira Neste exemplo, uma empresa britânica insere uma fatura em dólares americanos (moeda estrangeira) e recebe o pagamento em USD (moeda estrangeira). Devido ao risco de taxa de câmbio, existe potencial para um ganho ou perda, com base na flutuação das taxas de câmbio entre a moeda doméstica ea moeda estrangeira no momento em que o pagamento é recebido. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP O recibo de moeda estrangeira em 1 de fevereiro é 500.00 USD. 16.1.1.2 Ganho / Perda Standard O ganho / perda padrão é 0,45 GBP. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio, desde a data da fatura até a data de recebimento. 500,00 USD Atildemdash 0,6081 (taxa de câmbio à data do recibo) 304,05 GBP 500,00 USD Atildemdash 0,6072 (taxa de câmbio à data da factura) 303,60 GBP 304,05 menos 303,60 0,45 GBP 16,1.1.3 Exemplo: Ganho / perda realizado numa factura estrangeira e recebimento de divisa alternativa Por exemplo, uma empresa francesa insere três faturas em dólares canadenses (CAD) e recebe o pagamento em ienes japoneses (JPY). Quando o recibo é introduzido, o montante do recibo (JPY) é comparado com os montantes da factura externa e interna para determinar se a dívida foi satisfeita. Como as três moedas envolvidas na transação flutuam uma contra a outra, existe o potencial para: Ganho / perda padrão entre EUR e CAD. Ganho / perda cambial alternativo entre JPY, CAD e EUR. A fatura em moeda estrangeira em 1 de janeiro para 500,00 CAD, que é 356,34 euros na moeda nacional. O montante em euros é calculado da seguinte forma: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR O recibo de moeda alternativa em 1 de Fevereiro é 38.850 JPY. O valor em moeda estrangeira aplicado à fatura é de 500,00 CAD. 38,850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD O montante em moeda nacional aplicado à factura é de 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR O valor em moeda nacional do recibo é 355.98 EUR 38.850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Ganho / perda padrão O ganho / perda padrão é ndash1.93 EUR. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio, desde a data da fatura até a data de recebimento. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 (taxa de câmbio na data da factura) 356.34 EUR 354.41 menos 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Ganho / perda em moeda alternativa O ganho / perda em moeda alternativa é 1.57 EUR . Este montante é calculado utilizando taxas de câmbio na data de recebimento. Baseia-se na diferença entre converter a moeda alternativa diretamente para a moeda nacional e converter a moeda alternativa para a moeda estrangeira para a moeda nacional. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 menos 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Cálculos de ganhos / perdas não realizados Para registar ganhos e perdas não realizados em facturas em moeda estrangeira em aberto, pode introduzir o ganho e a perda Manualmente em um lançamento contábil ou fazer com que o sistema crie as entradas de ganho e perda automaticamente. Ganhos e perdas não realizados aplicam-se a facturas não pagas ou a parte aberta de uma factura parcialmente paga. Se você trabalha com várias moedas, registra ganhos e perdas não realizados no final de cada período fiscal para reavaliar as transações no exterior. Isso lhe dá uma imagem precisa da posição de caixa para que você possa prever e gerenciar o fluxo de caixa. Para que o sistema crie entradas de ganhos e perdas automaticamente, você executa o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado A / R (R03B426) que: Revalora as faturas estrangeiras abertas Analisa ganhos e perdas não realizados em detalhe Registra ganhos e perdas não realizados 16.2 Pré - Nesta seção: Insira novas taxas de câmbio no formulário Revisar Taxas de Câmbio. Crie uma versão diferente do Relatório de ganhos / perdas não realizados de A / R para cada empresa que tenha uma moeda base diferente. 16.3 Gerando o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado do A / R Esta seção fornece uma visão geral do Relatório de Ganho / Perda Não Realizado do A / R e discute como: Executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado do Razão. Defina as opções de processamento para o Relatório de ganhos / perdas não realizados de R / C (R03B426). 16.3.1 Compreendendo o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de Razão A / R Você executa o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de Razão (R03B426) para calcular ganhos e perdas não realizados. O sistema produz um relatório que exibe: A moeda da empresa base e a moeda da transação para cada fatura. O número da fatura e a data de vencimento. O montante nacional original e atual calculado para cada fatura. O montante estrangeiro de cada fatura. Ganho ou perda não realizado para cada fatura aberta. Para produzir o relatório, o sistema usa informações dessas tabelas: Razão de Clientes (F03B11) Detalhe de Recibos (F03B14) Você especifica se deseja criar lançamentos de diário para ganhos, perdas ou ganhos não realizados em uma opção de processamento. O sistema atribui essas entradas de diário ao tipo de documento JX. Este é o único tipo de documento que é usado para ajustar o lado interno de uma conta monetária (específica de moeda). O sistema cria apenas uma entrada de diário por empresa. Se você deixar a opção de processamento em branco, o sistema não criará lançamentos. Você também pode especificar se deseja criar lançamentos contábeis para ganhos ou perdas não realizados a partir de uma data específica. O sistema seleciona as faturas que estão abertas a partir da data que você especifica em uma opção de processamento e usa o servidor F03B14 As Of Aging (B03B136) para recalcular os valores da fatura interna e externa. Em seguida, se especificado em uma opção de processamento, o sistema cria lançamentos de diário para ganhos ou perdas não realizados. Com a partir de relatórios, você pode produzir relatórios de final de período para lidar com requisitos de auditoria financeira, tais como balanceamento de faturas abertas para as contas de contas a receber de comércio. Se você executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado A / R a partir de uma data específica, esteja ciente de que o relatório demora mais para ser processado. Isso ocorre porque o sistema primeiro recalcula os valores em aberto na data especificada e, em seguida, calcula os ganhos ou perdas não realizados. Execute primeiro o Relatório de ganho / perda não realizado de A / R sem criar entradas de diário. Revise o relatório e corrija as taxas de câmbio, se necessário. Continue a executar o programa sem criar entradas de diário até que você tenha corrigido todas as taxas de câmbio e, em seguida, execute o programa para criar entradas de diário para ganhos e perdas não realizados. Se você misturar várias moedas ao executar o Relatório de ganhos / perdas não realizados de A / R, o total geral de moeda estrangeira e quaisquer outros subtotais aparecem como NA (não aplicável) porque os totais para mais de uma moeda não têm sentido. Para evitar isso, configure uma versão diferente do relatório para cada empresa com uma moeda base diferente. A criação de uma versão separada para cada empresa tem a vantagem adicional de reduzir o tamanho do relatório. Para evitar entradas de diário duplicadas, não defina a opção de processamento para criar entradas de diário mais de uma vez por período fiscal. 16.3.1.1 Exemplo: Ganho / perda não realizado em uma fatura de moeda estrangeira Neste exemplo, uma empresa francesa calcula um ganho / perda não realizado em uma fatura em moeda estrangeira aberta em dólares dos EUA (USD). Devido ao risco de taxa de câmbio, existe potencial para um ganho ou perda não realizado no final do período fiscal em que a factura aberta (USD) é reavaliada em relação ao euro (EUR).